Могу ли я не платить налоги в России, если живу и работаю за границей?

Сумма налогов также зависит от того, каким образом вы получаете доход. Налоговая учитывает не только вашу зарплату, но и другие источники заработка. Сдаете ли вы квартиру, продаете автомобиль или получаете дивиденды по акциям в России — все это будет облагаться налогом.

Как определить в какой стране платить налоги, если в России вы не живете? Для начала нужно разобраться с термином «резидент».

Резиденты платят стандартные для гражданина РФ налоги. НДФЛ для них составляет 13% от доходов, заработанных от источников в России. Если заработок превысил 5 000 000 рублей, ставка НДФЛ увеличивается до 15%.

Обратите внимание, что ФНС также облагает налогом ваши заработки из зарубежных источников. Даже если вы официально устроены на работу в другой стране, НДФЛ все равно нужно оплатить.

Если работодатель налогового резидента РФ зарегистрирован в России, часть вашей зарплаты будет уходить на оплату стандартных налогов — НДФЛ и обязательных страховых взносов. Те, кто официально работают в удаленном формате из другой страны, должны оплачивать НДФЛ самостоятельно.

В том случае, если в договоре местом работы по-прежнему числится Россия, а по факту вы трудитесь за рубежом, компания продолжает быть вашим налоговым агентом и уплачивает НДФЛ за вас.

Статус налогового резидента нужен ФНС, что определить, будет ли вам начислен НДФЛ и в каком размере. На другие налоги резидентство никак не влияет. Права и обязанности резидентов и нерезидентов совпадают. То есть, например, нерезиденту с квартирой и автомобилем в России будет платить налог на имущество физлиц, земельный и транспортный налоги по тем же ставкам, что и резидентам.

Проработав за границей более 183 дней в календарном году, вы получаете статус нерезидента и начинаете платить НДФЛ по увеличенной ставке — 30%. При этом налогом облагаются только заработки из российских источников.

Нерезиденты не могут делать налоговые вычеты, с помощью которых можно уменьшить облагаемый доход. Это касается стандартных, социальных, имущественных, профессиональных налоговых вычетов, а также вычетов по индивидуальному инвестиционному счету.

Источник доходов определяется местом выполнения работы, указанном в трудовом или гражданско-правовом договоре. Например, если вы получили заказ на работу из России, а выполнили ее в Германии, источник заработков будет зарубежным. С него НДФЛ оплачивать не нужно.

Кроме того, в своем письме от 2021 года Министерство финансов РФ уточняет, что по действующему налоговому законодательству, зарплата нерезидента, официально оформленного в качестве сотрудника отечественной компании, все равно будет относится к иностранным источником заработка. Это значит, что если вы уехали из России и перестали быть налоговым резидентом, но продолжили работать на той же работе, то вы можете не выплачивать 13% НДФЛ. Но это только пока.

С 2023 года у нерезидентов могут возникнуть проблемы. Минфин выдвинул инициативу, согласно которой нерезиденты должны уплачивать НДФЛ, если его заказчик или работодатель оформлены в России.

Если этот законопроект вступит в силу, с 2023 года всем нерезидентам, выполняющим работу от российских заказчиков из-за границы, придется оплачивать 30% налог со своей зарплаты. То же самое касается и работодателей нерезидентов.

Пока инициатива Минфина не одобрена, работодатель перестает быть вашим налоговым агентом как только вы уехали из России (в случае, если в ТК или ГПХ вы прописываете, что отныне работается из-за границы). ФНС начинает рассматривать вашу зарплату как иностранные доходы. В первые полгода, пока вы являетесь резидентом, НДФЛ придется уплачивать по ставке 13% самостоятельно. Когда из-за рубежа вы проработаете больше полугода, от НДФЛ вы освобождаетесь полностью как налоговый нерезидент.

Гражданство, единое или множественное, не влияет на статус резидента. Но о вашем втором гражданстве и даже полученном виде на жительство необходимо уведомить государство. Это обязанность гражданина России.

Дело в том, что в 2014 году внесли изменения в закон «О гражданстве РФ». Согласно документу, вы обязаны письменно уведомить о втором гражданстве или виде на жительство ГУ МВД. Сделать это нужно по месту регистрации или месту пребывания в России.

Письменное уведомление нужно подать в течение 60 дней после получения гражданства или 30 дней после въезда в Россию, если вы живете за границей. Отправить заявление из другой страны не получится. Документы подаются только по возвращении в Россию.

Если вы живете за границей на ПМЖ и приехали в Россию на пару дней, заявление в МВД все равно нужно передать. Так как после въезда в страну закон по умолчанию вступает в силу и автоматически начинает отсчитываться срок подачи документов.

МВД может оштрафовать вас на сумму от 500 до 1000 рублей, если вы опоздаете с подачей уведомления. Более серьезные наказания предусмотрены для тех, кто вообще не захочет информировать МВД о втором гражданстве или виде на жительство. В этом случае суд назначает штраф до 200 000 рублей и до 400 часов обязательных работ.

Добавим, что россиянин с двойным гражданством или видом на жительство в другой стране имеет право пользоваться всеми социальными гарантиями и льготами, прописанные в нашем законодательстве.

Например, отец трех детей с французским и российским гражданством в России имеет право оплачивать услуги ЖКХ по льготному режиму.

Налоговый агент — это юрлица или ИП, которые высчитывают, удерживают и перечисляют в бюджет налоги за других налогоплательщиков и сдают за них отчетность.

Если речь про НДФЛ, то налоговыми агентами по умолчанию становятся работодатели, от которых физлица получают доход. Налог в этом случае удерживается из зарплаты при ее начислении и выплате.

В случае с выплатой НДС, налоговыми агентами становятся юрлица или ИП. В том случае, если они покупают или арендуют государственное или муниципальное имущество, а также в тех ситуациях, если покупают в России товары у иностранного продавца, который не является налогоплательщиком в РФ.

Зарплата резидента облагается НДФЛ 13%. Однако если в договоре или в дополнительном соглашении прописано, что ваше рабочее место находится за пределами России, такие выплаты вы должны делать самостоятельно. Так как ваш работодатель или заказчик услуг по закону перестает быть налоговым агентом. Это подтверждает в своем письме Минфин.

Как оплачивать за себя налоги? На сайте ФНС доступны подробные объяснения для тех, кто оказался в подобной ситуации. Если работодатель перестал быть налоговым агентом, вам вместо него придется исчислять и декларировать свой доход.

Вы должны отчитаться о своих заработках, предоставив налоговой справку по форме 3-НДФЛ. Шаблон и правила ее заполнения опубликованы на сайте ФНС. Справку нужно подать в налоговую по месту жительства до 30 апреля следующего года.

Заполнить декларацию можно дистанционно. Для этого нужно зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» . Это электронный сервис, созданный ФНС, который позволяет автоматически формировать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ.

Пока нет закона, который обязывал бы россиян сообщать о своем налоговом статусе. Налоговая не отслеживает эти изменения в обязательном режиме, однако может заподозрить, что вы стали нерезидентом, если получит данные из следующих источников:

В России действует презумпция налогового резидентства. Вы являетесь налоговым резидентом до тех пор, пока не доказано обратное. Сам гражданин или его работодатель не должны заниматься сбором фактов, опровергающих статус резидента. Это обязанность налоговой.

Иначе дело обстоит с работодателем. В вашем трудовом договоре может быть прописан пункт, обязывающий вас уведомлять о смене статуса налогового резидента. Если нарушить эту договоренность, по ТК РФ вам может грозить дисциплинарное взыскание — замечание, выговор или увольнение.

Если вы заключили договор ГПХ, который обязывает вас сообщать о смене налогового статуса, обратите внимание на ответственность за нарушение этой договоренности. В отличие от трудового договора, вам могут назначить штраф.

Если налоговая все же решит доказать, что вы являетесь нерезидентом, готовьтесь столкнуться с возможным наказанием.

Уголовная ответственность предусмотрена за долг по НДФЛ, который за три года превысит 2 600 000 рублей.

Наказание также ждет тех, кто пользовался налоговыми вычетами, скрывая статус нерезидента. Если налоговой удастся доказать это, готовьтесь вернуть деньги. В противном случае налоговики имеют право подать на вас в суд. Тогда наказание будет более серьезным. Нарушителя могут осудить по статье мошенничество и привлечь его к уголовной ответственности.

Да, можно. Дистанционно самозанятость оформляется через портал «Госуслуги», в приложении «Мой налог» и кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Сразу решите, для каких целей вы хотите оформить самозанятость. Собираетесь экономить на налогах и платить 6% НПД вместо НДФЛ? Тогда учтите, что эта схема имеет смысл только для налоговых резидентов России. Так как со статусом самозанятого вы не будете платить 13% НДФЛ от заработка и не сможете делать налоговый вычет. О том, как предпринимателям экономить на налоговых вычетах и страховых взносах, мы писали ранее.

Для нерезидентов план с оформлением самозанятости экономически невыгоден. Вместо этого вы можете указывать фактическое место работы и вообще не платить налог, ведь ваш заработок получен из иностранных источников.

Подведем итог. Самозанятость невыгодно оформлять тем, кто живет и работает за границей более полугода. Пока инициатива Минфина не одобрена и нерезиденты России могут не платить налоги от заработка с иностранных источников, оформлять самозанятость не имеет смысла.