Налоговый вычет по ипотеке: сколько можно вернуть

Для получения налогового вычета по ипотеке также нужно соблюсти ряд других условий:

Получать вычет по ипотеке можно каждый год или один раз — после завершения выплат. Однако декларацию можно подать только за три последних года.

Но когда выгоднее подавать на вычет по ипотеке: единоразово или каждый год? Давайте рассмотрим плюсы и минусы каждого из вариантов.

Каждый год. Сначала можно получить вычет за покупку квартиры, затем — вычет на проценты по ипотеке. После того как придет первый вычет, можно подать документы на вычет процентов с ипотеки, начисленных с момента выплаты. А затем каждый год вновь подавать на остаток.

Единоразово. Как и в предыдущем варианте, можно сначала получить вычет на покупку квартиры. Затем подать документы на все ипотечные проценты. Но в этом случае подавать на остаток нужно будет не в следующие годы, а только после закрытия кредитного договора. Так легче высчитать всю сумму, но есть и минус — инфляция.

Интересно, что у налогового вычета по ипотеке нет срока давности. Это значит, что его можно оформить даже если ипотека была закрыта пять лет назад. Единственное ограничение — подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. При этом нет и ограничений на количество лет возмещения. Вы можете получать вычет пять, десять и даже 20 лет (например, если доход маленький) пока не закончится лимит.

Вот список документов для получения имущественного вычета через налоговую:

Для получения налогового вычета по ипотеке можно отнести декларацию лично в налоговую по месту прописки. Для этого нужно распечатать декларацию, подписать ее и приложить заверенные копии документов. Или отправить почтой тот же перечень документов с описью вложения.

Также декларацию можно подать через личный кабинет налогоплательщика. Через три месяца вы получите возврат налога на свой расчетный счёт. Однако для всех действия в ЛК нужна электронная подпись. Это бесплатно делается в том же личном кабинете, но ее генерация займет время.

Для получения ЭЦП (электронно-цифровой подписи) нужно вбить в поиске на все том же сайте ФНС «электронная подпись». Появится кнопка «Нужна электронная подпись». Затем сайт предложит выбрать место для хранения ЭЦП. Самое оптимальное — система ФНС России. Обычно выпуск сертификата занимает 10-15 минут, но процесс может затянуться до суток.

Кроме того, оформить вычет на ипотеку можно и через работодателя — тогда с работника ежемесячно перестанут удерживать НДФЛ. В этом случае декларацию подавать не нужно. Однако понадобится налоговое уведомление, которое следует принести в бухгалтерию. Для его оформления нужно заполнить заявление в личном кабинете ФНС и кликнуть на:

Размер налогового вычета по ипотеке зависит от года оформления кредита. Для сделок, заключенных до 2014 года лимита нет. То есть уменьшить доход можно на всю сумму уплаченных процентов. То же касается и рефинансирования ипотеки, взятой до 2014 года — хотя новый договор и будет заключен позже, лимита нет.

Если право на вычет по ипотеке появилось после 1 января 2014 года, его максимальная сумма составит 3 млн рублей. Получается, что максимальная сумма вычета будет равна 390 000 рублей, как мы и говорили ранее. Если этот кредит рефинансируется, то ограничение суммы сохранится.

Также размер налогового вычета по ипотеке зависит от того, когда жилье было оформлено в собственность. Подчеркнем, год заключения ипотечного договора в этом случае не важен. Получить деньги можно начиная с года, следующего за годом оформления собственности. Разберем пример.

Александр вложился в долевое строительство в 2013 году и взял для этого ипотеку. А дом достроили только в 2016 году. Вычет он сможет получить уже в рамках лимита, действующего с 2014 года. То же касается и ипотечных процентов с кредита на строительство собственного жилья.

Также существует еще одно ограничение на сумму вычета по ипотеке. Оно связано с налогооблагаемым доходом. Так, вернуть больше суммы уплаченного НДФЛ не получится. И вновь обратимся к примеру.

За 2022 год Анна заработала 1,5 млн рублей. А сумма процентов по ее ипотеке составила 1,6 млн рублей. Получается, что в следующем году налоговая вернет девушке 13% с 1,5 млн, то есть 195 тыс. рублей. Оставшийся доход в 100 000 рублей Анна сможет заявить только в 2024 году.

Для получения налогового вычета по ипотеке нужно взять справку за все годы выплат и заявить на возврат уже уплаченную сумму процентов. Ее точный размер можно узнать в банке. Некоторые из организаций выдают документ с этой информацией только лично, а другие формируют справки прямо в личном кабинете на сайте или в приложении.

Дело обстоит еще проще, если ипотека оплачивается через банк, подключённый к сервису предоставления налоговых вычетов по НДФЛ в упрощённом порядке. Тогда банк по истечении года передаёт информацию о выплатах клиента в ФНС. Все необходимые данные формируются автоматически. В этом случае от клиента требуется только справка 2-НДФЛ.

Напомним, что при заполнении декларации нужно учитывать максимальное ограничение не только в размере вычета объекта недвижимости, но и процентов по кредиту. В первом случае — 2 млн рублей, а во втором, в части процентов, — 3 млн рублей. Поэтому налогоплательщик вносит в разные строки налоговой декларации расходы на приобретение жилья, а также проценты, уплаченные за ипотеку.