Налог с продажи автомобиля: все, что нужно знать, чтобы не нарушить закон
Деньги, которые продавец получает за свою машину при сроке владения менее 3 лет, считаются доходом. С него необходимо заплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц). В России ставка НДФЛ равна 13%. При цене 600 000 руб., указанной в договоре купли продажи транспортного средства, продавец должен уплатить в бюджет государства 78 000 руб. (600000 : 100) х 13=78000
Платеж в адрес налоговой инспекции гражданин должен осуществить до 15 июля следующего года. Например, если вы продадите автомобиль в течение 2022 года, то платеж НДФЛ надо будет осуществить до 15 июля 2023 года.
Но перед тем, как платить налог, необходимо заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами:
- Отправить заполненную декларацию по почте заказным письмом с описью вложения
- Отправить в электронном виде через портал «Госуслуги»
- Лично прийти в налоговую инспекцию и сдать декларацию на бумажном носителе.
Срок сдачи декларации 3-НДФЛ – до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если вы продадите машину в 2022 году, то вы должны уведомить об этом ФНС до 30 апреля 2023 года.
Можно ли снизить сумму НДФЛ после продажи авто? Не только можно, но и нужно, ведь есть два законных способа, которыми следует воспользоваться, применив ст. 220 Налогового кодекса РФ «Имущественные налоговые вычеты».
1. Рассчитать НДФЛ из суммы фактической прибыли, полученной посла продажи ТС
Это актуально, когда продавец продает довольно свежую машину дороже, чем покупал ее сам. В нынешних условиях стремительно возросших цен легко можно применить вычет такого рода. Например, вы покупали машину за 1 млн. руб., а теперь ее можно продать за 1,2 млн. руб.
Тогда вы получите возможность платить налог 13% лишь с 200 тыс. руб., которые получили в качестве прибыли, что составит всего 26 тыс. руб. При этом надо иметь на руках старый договор купли-продажи машины, чтобы подтвердить свое право на применение этого метода документально.
2. Использовать максимальный налоговый вычет
В России максимальный налоговый вычет при продаже автомобиля составляет 250 тыс. руб. в год. Его лучше всего использовать при продаже старой машины при небольшой цене договора, а также в случае, если предыдущий договор купли-продажи утрачен, и вы не можете воспользоваться первым способом.
Например, вы продали автомобиль за 400 тыс. руб. При таком способе вам нужно из этой цены вычесть максимальный налоговый вычет, и вы получите налогооблагаемую базу, равную всего 150 тыс. руб. С этой суммы и надо заплатить 13% НДФЛ, что составит 19 500 руб.
Какими способами снижения НДФЛ лучше не пользоваться?
Теоретически, при первом способе можно использовать с манипуляцию с ценой в договоре купли-продажи в том случае, когда в реальности машина продается все-таки дешевле, чем приобреталась ранее.
Например, вы покупали автомобиль за 1 млн. руб., а теперь у вас его готовы купить за 900 тыс. Даже применив налоговый вычет в 250 тыс. руб., вы все равно должны будете заплатить 13% с остатка в 650 тыс. руб., что составит 84 500 руб.
Но если указать в договоре купли продажи не реальную сумму в 900 тыс., а 1,1 млн. руб., то тогда вам надо будет заплатить, используя первый способ, налог 13% от 100 тыс. руб. прибыли, что составит лишь 13 тыс. руб. Но эта манипуляция несет риски для продавца, которому в реальности покупатель отдаст всего 900 тыс. руб., а разница с ценой договора будет составлять 200 тыс. руб.
Также некоторые продавцы просят занижать цену продажи автомобиля в договоре, указывая там лишь 250 тыс. руб., ведь если машина продается за эту или меньшую сумму, то НДФЛ платить не надо.
Мы не рекомендуем делать так. Потому что если в реальности покупатель отдал большую сумму, то при официальном разбирательстве или при отзыве договора со стороны продавца, уже он имеет право на получение всего лишь 250 тыс. руб., которые фигурируют в договоре купли-продажи, а вся остальная сумма – ее как бы не было, не так ли? Это тоже ненужный риск.
Важно
Если проданная вами машина была в собственности больше 3 лет, платить НДФЛ и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не надо.
Не надо подавать декларацию и в том случае, если вы продали свою машину за 250 000 руб. или дешевле. При этом срок владения автомобилем не имеет значения. Это разрешено делать по новым правилам, согласно ФЗ № 305 от 02.07.2021, который применим к доходам, полученным в 2021 году и позднее.
Максимальный размер налогового вычета не может превышать 250 тыс. руб. за год.
В ходе какого-либо разбирательства или в случае возврата машины со стороны покупателя либо отзыва договора купли-продажи со стороны продавца, ему надо будет официально отдавать именно ту сумму 1,1 млн. руб., которая зафиксирована на бумаге, а не 900 тыс. руб., которые реально фигурировали при передаче денег. Это риск, на который идти не следует.